Il conto economico di un’azienda aiuta gli investitori interni ed esterni a conoscere lo stato finanziario dell’organizzazione. I ricavi e gli utili o guadagni sono particolarmente importanti per determinare il valore e il successo di un’azienda. Fatturato e utili hanno somiglianze ma forniscono prospettive diverse sulla salute dell’azienda, quindi saperne di più su questi termini può aiutarti a migliorare la tua conoscenza delle pratiche finanziarie.In questo articolo definiamo i concetti di utile e fatturato, descriviamo le loro somiglianze e differenze e forniamo diversi esempi di conto economico a scopo di riferimento.
in breve:
- La misurazione dei ricavi e degli utili fornisce alle aziende e agli investitori informazioni preziose sulla salute finanziaria di un’azienda.
- Il fatturato è la somma dei flussi di reddito di un’azienda e riflette le vendite complessive.
- Si calcolano i guadagni sottraendo le spese aziendali dai ricavi: questa cifra riflette i profitti complessivi.
Cosa sono i ricavi?
Il fatturato è l’importo totale di reddito che un’azienda guadagna tramite le vendite. Le vendite in negozio e online fanno parte della cifra del fatturato, così come qualsiasi altro flusso di reddito come i rendimenti degli investimenti . I rendiconti finanziari elencano il fatturato nella riga superiore. Di solito, il fatturato è il numero più grande in un rendiconto finanziario, poiché le aziende non deducono spese o costi dal fatturato. Le aziende, gli investitori e gli altri stakeholder potrebbero fare riferimento al fatturato come vendite lorde o vendite nette.Per calcolare il fatturato, somma tutte le vendite e gli altri redditi guadagnati. L’importo totale è il tuo fatturato. Di solito, le aziende calcolano il fatturato su periodi di tempo specifici, come mesi, trimestri o anni. In questo modo, le aziende possono confrontare il fatturato da un mese all’altro o da un anno all’altro per cercare crescita o perdite.Correlato: Utile lordo vs. utile netto: qual è la differenza?
Cosa sono i guadagni?
Il termine guadagni si riferisce al profitto o al reddito che un’azienda guadagna dopo aver contabilizzato tutte le altre spese aziendali . I rendiconti finanziari elencano i guadagni sulla riga inferiore, con tutte le detrazioni elencate sulle righe superiori. Le aziende, gli investitori e gli altri stakeholder potrebbero fare riferimento ai guadagni come reddito netto o utile netto.Per calcolare i guadagni, sottrai tutte le spese e i costi aziendali dai ricavi. Esempi di spese e costi includono:
- Ammortamento dei beni
- Interessi sui prestiti aziendali
- Affitto
- Utilità
- Tasse
- Costi di manodopera
- Costi amministrativi
Gli utili indicano quanti profitti ha realizzato un’azienda dopo aver pagato tutte le spese.
Guadagni vs. ricavi
A volte, gli investitori o altri potenziali investitori vogliono esaminare i ricavi o gli utili di un’azienda per determinare se l’azienda ha successo. Considera questi fattori quando confronti i guadagni e i ricavi e decidi quale cifra valutare:
- Definizione: i ricavi sono il denaro totale che un’azienda riceve, mentre gli utili si riferiscono al denaro rimanente dopo le spese.
- Utilizzo: gli analisti utilizzano i ricavi per determinare il reddito, mentre utilizzano gli utili per determinare il profitto.
- Misurazione: i ricavi misurano quanto reddito un’azienda può generare, mentre gli utili misurano i profitti di un’azienda al netto delle spese.
- Calcolo: Calcola il fatturato sommando l’importo ricavato da tutte le fonti di reddito. Calcola i guadagni sottraendo le spese dal fatturato.
- Impatto: un fatturato elevato evidenzia maggiori entrate e afflusso per un’azienda, mentre un fatturato inferiore evidenzia meno entrate e afflusso. Gli utili elevati mostrano forti profitti o guadagni, mentre gli utili bassi mostrano scarsi profitti o guadagni.
- Preferenza: in genere, ai fini della valutazione, gli utili sono la metrica preferita poiché tengono conto sia dei ricavi che delle spese.
In che modo ricavi e utili sono simili?
Le aziende e gli investitori utilizzano ricavi e guadagni per definire la salute e la potenziale crescita e il successo di un’azienda. Entrambe le cifre indicano quanti soldi un’azienda ha guadagnato in diverse fasi dei suoi cicli mensili, trimestrali o annuali. Le aziende utilizzano i ricavi per determinare i guadagni sottraendo tutte le spese dai ricavi.
Differenze tra guadagni e ricavi
Mentre sia i ricavi che gli utili indicano il denaro guadagnato da un’azienda, l’applicazione di tali informazioni è diversa. I ricavi mostrano lo stato di salute delle vendite di un’azienda, ad esempio quanti soldi guadagnano tramite le vendite, quanti clienti hanno e se le loro vendite crescono di mese in mese o di trimestre in trimestre.Al contrario, gli utili evidenziano quanto bene un’azienda sappia gestire le proprie finanze. Anche se le vendite nette sono forti, spese elevate come pagamenti di prestiti o buste paga per il lavoro dei dipendenti possono avere un impatto negativo sugli utili complessivi di un’azienda.La maggior parte degli investitori o altri stakeholder esaminano entrambi i numeri per determinare il valore di un’azienda e la sua sicurezza complessiva come investimento. Ancora più importante, i ricavi forniscono alle aziende e agli stakeholder un’indicazione utile del reddito operativo di un’azienda.Gli utili forniscono alle aziende e agli azionisti la redditività finanziaria dell’azienda. Mentre entrambe le cifre sono indicatori preziosi di successo, in genere gli utili sono una fonte migliore di sicurezza finanziaria.
3 esempi di conto economico
Il modo migliore per trovare i ricavi e gli utili di un’azienda è nel suo conto economico. La struttura coerente e la suddivisione riga per riga di entrate e spese rendono relativamente semplice la valutazione della salute finanziaria di un’azienda. Esamina questi esempi di conti economici per valutare meglio la relazione tra ricavi e utili:
Esempio 1
By Joe è una piccola catena di vendita al dettaglio che vende arredamento e decorazioni per la casa e ha due punti vendita al dettaglio. Il suo conto economico è per il primo trimestre del 2022:
| Conto economico di By Joe: primo trimestre 2022 | |
|---|---|
| Ricavi | |
| Saldi nei negozi del centro | $3.248.491 |
| Saldi nei negozi Uptown | $2.992.249 |
| Consulenza di interior design | $ 120.392 |
| FATTURATO ( totale dei ricavi) | $6.361.132 |
| Costi | |
| Costo della merce venduta | $ 1.348.291 |
| Ammortamento | $529.100 |
| Interessi sul prestito | $ 10.723 |
| Affitto negozio centro città | $ 9.924 |
| Servizi di pubblica utilità del centro città | $912 |
| Affitto negozio Uptown | $ 8.239 |
| Servizi di pubblica utilità del negozio Uptown | $734 |
| Tasse | $ 8.291 |
| Costi del personale | $500.249 |
| Costi amministrativi | $7.429 |
| TOTALE | $2.423.892 |
| Utili – Guadagni | $3.937.240 |
Esempio 2
Morgan Heating and Air è una piccola azienda a conduzione familiare con un punto vendita al dettaglio. Il suo conto economico è di maggio 2022:
| Conto economico di Morgan Heating and Air: maggio 2022 | |
|---|---|
| Ricavi | |
| Vendite in negozio | $ 1.248.491 |
| Consulenza B2B | $420.392 |
| FATTURATO | $ 1.668.883 |
| Costi | |
| Costo della merce venduta | $79.394 |
| Ammortamento | $6.234 |
| Interessi sul prestito | $4.200 |
| Affitto ufficio | $4.281 |
| Servizi per ufficio | $519 |
| Affitto magazzino | $3.109 |
| Servizi di magazzino | $210 |
| Manutenzione delle attrezzature | 620 $ |
| Tasse | $3.139 |
| Costi del personale | $220.123 |
| Costi amministrativi | $2.149 |
| TOTALE | $323.978 |
| Utili – Guadagni | $ 1.344.905 |
Esempio 3
Chatham Executives Corporation è una società di consulenza per aziende che sperano di migliorare le competenze dei loro dirigenti. Hanno un ufficio e il loro conto economico è per l’anno 2021:
| Conto economico di Chatham Executives Corporation: fine anno 31 dicembre 2021 | |
|---|---|
| Ricavi | |
| Consulenze telefoniche | $ 13.491.399 |
| Formazione in presenza | $33.139.384 |
| Formazione digitale | $3.291.281 |
| Check-in annuali | $2.381.234 |
| FATTURATO | $52.303.298 |
| Costi | |
| Interessi sul prestito | $ 1.582.184 |
| Affitto ufficio | $89.193 |
| Servizi per ufficio | $38.139 |
| Tasse | $2.849.381 |
| Spese di viaggio | $913.184 |
| Costi del personale | $2.148.458 |
| Costi amministrativi | $ 820.138 |
| TOTALE | $ 8.440.677 |
| Utili – Guadagni | $43.862.621 |
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